Declaración de la renta 2024: Todo lo que necesitas saber para estar al día

La declaración de la renta es un trámite obligatorio para millones de contribuyentes en España.

Cada año, las normativas pueden cambiar, y 2024 no es la excepción.

En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre la declaración de la renta 2024, desde quién está obligado a presentarla hasta los pasos para completarla correctamente.

¿Qué es la declaración de la renta?

La declaración de la renta es un proceso mediante el cual los contribuyentes informan a la Agencia Tributaria sobre sus ingresos, deducciones y retenciones del año fiscal anterior.

El objetivo es calcular si han pagado más impuestos de los debidos (recibirán una devolución) o si, por el contrario, deben abonar una cantidad adicional.

Cambios clave en la declaración de la renta 2024

Cada año, el gobierno introduce modificaciones en la legislación fiscal.

En 2024, algunos de los cambios destacados incluyen:

• Nuevas deducciones por eficiencia energética en viviendas habituales.
• Ajustes en los tramos del IRPF para adaptarlos a la inflación.
• Simplificación de procesos para autónomos gracias a la digitalización.
• Incremento de las deducciones para familias numerosas o personas con discapacidad.

¿Quién está obligado a declarar en 2024?

No todos los contribuyentes están obligados a realizar la declaración de la renta.

Debes presentarla si:

• Has percibido ingresos superiores a 22.000 euros anuales de un solo pagador.
• Has tenido ingresos de más de 14.000 euros de varios pagadores, siempre que el segundo pagador haya abonado más de 1.500 euros.
• Has obtenido rendimientos del capital mobiliario o inmobiliario superiores a 1.600 euros.
• Eres autónomo o has tenido ingresos por actividades económicas.

Excepciones: Algunos colectivos, como jubilados con pensiones bajas, están exentos de presentar la declaración.

Fechas importantes para la declaración de la renta 2024

El calendario fiscal para 2024 incluye las siguientes fechas clave:

• Abril 2024: Inicio de la campaña de la renta.
• 30 de junio de 2024: Último día para presentar la declaración sin recargos.
• Mayo y junio 2024: Atención presencial en oficinas de la Agencia Tributaria.

Es fundamental respetar estas fechas para evitar sanciones.

Documentación necesaria para realizar la declaración

Para agilizar el proceso, asegúrate de tener a mano:

• DNI del declarante y de los familiares incluidos en la declaración.
• Certificados de ingresos y retenciones (nóminas, pensiones, etc.).
• Justificantes de gastos deducibles (hipoteca, alquiler, donaciones, etc.).
• Datos catastrales de propiedades.
• Extractos bancarios que acrediten rendimientos del capital.

Tramos del IRPF en 2024

El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) se divide en tramos según los ingresos anuales.

Los tramos para 2024 son:

Deducciones y beneficios fiscales en 2024

Aprovechar las deducciones disponibles es esencial para reducir tu factura fiscal.

Entre las más comunes para 2024 se encuentran:

• Por maternidad: Hasta 1.200 euros por hijo menor de tres años.
• Por inversión en vivienda habitual: Disponible para adquisiciones anteriores a 2013.
• Por donaciones: Deducción del 75% en los primeros 150 euros.
• Por alquiler: Hasta el 10,05% si tu contrato cumple ciertos requisitos.

Cómo presentar la declaración: paso a paso

1. Accede al portal de la Agencia Tributaria.
2. Descarga el borrador y verifica los datos proporcionados.
3. Introduce información adicional si es necesario.
4. Revisa las deducciones aplicables.
5. Presenta tu declaración de forma telemática o solicita cita presencial.

Errores comunes a evitar

Evitar errores en tu declaración puede ahorrarte tiempo y dinero.

Algunos de los más frecuentes son:

• Declarar ingresos incorrectos o incompletos.
• Olvidar aplicar deducciones a las que tienes derecho.
• No actualizar los datos catastrales de tus propiedades.
• Presentar la declaración fuera de plazo.

Simuladores de renta: cómo calcular tu IRPF

La Agencia Tributaria ofrece herramientas online para que los contribuyentes puedan calcular su IRPF antes de presentar la declaración.

Estas aplicaciones son útiles para estimar si tendrás que pagar o recibir una devolución.

Novedades para autónomos en 2024

Los autónomos enfrentarán novedades significativas en 2024, como:

• Reducción de módulos en ciertos sectores.
• Simplificación en la deducción de gastos relacionados con el teletrabajo.
• Nuevos límites para deducciones por material de oficina y formación.

Declaración conjunta vs. individual: ¿qué te conviene más?

Elegir entre una declaración conjunta o individual puede marcar una gran diferencia en tu tributación.

La conjunta suele beneficiar a parejas con un único ingreso principal o familias numerosas.

Devoluciones: ¿cuándo y cómo se realizan?

Si el resultado de tu declaración es a devolver, la Agencia Tributaria tiene un plazo de seis meses para realizar el reembolso.

Puedes consultar el estado de tu devolución desde su portal.

Multas y sanciones por no declarar

No presentar la declaración dentro del plazo puede acarrear sanciones económicas que varían según la gravedad:

• Declaraciones fuera de plazo sin requerimiento: Recargo del 1% por cada mes de retraso.
• Declaraciones incorrectas: Multas que oscilan entre el 50% y el 150% de la cantidad no declarada.

Preguntas frecuentes sobre la declaración de la renta 2024

¿Puedo modificar mi declaración después de haberla presentado?

Sí, siempre que detectes un error, puedes presentar una declaración complementaria.

¿Qué hago si no puedo pagar el IRPF?

La Agencia Tributaria permite fraccionar el pago en plazos.

¿Los ingresos por criptomonedas deben declararse?

Sí, están sujetos a tributación como ganancias patrimoniales.

¿Es obligatorio declarar becas?

Depende del importe y la naturaleza de la beca, aunque la mayoría están exentas.

¿Qué pasa si pierdo el borrador de mi declaración?

Puedes descargarlo nuevamente desde la plataforma online de la Agencia Tributaria.

¿Cómo sé si mi declaración es correcta?

La revisión detallada y el uso de simuladores son claves para evitar errores.

La declaración de la renta 2024 es un trámite esencial para cumplir con tus obligaciones fiscales y aprovechar las deducciones disponibles.

Mantente informado sobre los cambios normativos, organiza tu documentación y utiliza las herramientas digitales disponibles para facilitar el proceso.